Заключение ревизиционной комиссии за 2020 год
Заключение ревизионной комиссии по результатам проверки годовой бухгалтерской отчетности АО «Завод «Звезда» за 2020г.
10 марта 2021г. г. Элиста
В соответствии с Положением о Ревизионной комиссии АО «Завод «Звезда», утвержденным внеочередным общим собранием акционеров (протокол № б/н от 26.11.2018г), комиссией в составе:
1. Ользятиева Кермаш Антоновна– председатель РК,
Члены ревизионной комиссии:
2.Шамота Александр Васильевич – секретарь РК
3. Малиев Вадим Николаевич
4. Чурюмов Э.Ю.
проведена ревизия финансово-хозяйственной деятельности, финансовой документации и бухгалтерской отчетности АО «Завод «Звезда», именуемого в дальнейшем «Общество».
Проверка проводилась в присутствии главного бухгалтера предприятия Далюевой Елены Бобаевны.
Проверка проводилась по следующим направлениям:
1. Проверка финансовой документации Общества и заключений комиссии по инвентаризации имущества, проведение сверки указанных документов с данными первичного учета.
Для проведения проверки представлены инвентаризационные описи по состоянию на 30 декабря 2020 года. Инвентаризация имущества проведена на основании приказа по предприятию № 313 от 29.12.2020 г.
Инвентаризация имущества проведена в соответствии с федеральным законом № 402 фз от 06.12.2011 года. Данные сличительных инвентаризационных описей соответствуют данным аналитического учета.
2 Проверка состояния кассы и имущества.
Для проверки представлены кассовая книга, первичные кассовые документы, договоры материальной ответственности.
Проверкой установлено: ведение кассовых операций, порядок оформления первичных документов ведется в соответствии с нормативными документами Минфина РФ.
Материальные ценности закреплены за соответствующими материально - хозяйственными лицами. Складской учет реализован в форме карточек складского учета, материальных отчетов. Бухгалтерский учет ведется с составлением бухгалтерских и налоговых регистров с учетом требований № 402-ФЗ от 06.12.2011 г « О бухгалтерском учете» и Положений о бухгалтерском учете с №1,4,5,6,7,8,9,10,15,18,19,21,22,23., учетной политики по бухгалтерскому налоговому учету.
3. Проверка законности заключаемых обществом договоров, совершаемых сделок, торговых расчетных и других операций.
Для проверки представлены договоры, заключенные обществом в проверяемый период, первичные документы по расчетному счету в банке.
Проверкой установлено соответствие заключаемых предприятием договоров нормам действующего законодательства. Договоры подписываются надлежащими лицами.
4. Проверка соблюдения в финансово-хозяйственной деятельности установленных нормативов, правил, смет, ГОСТов, ТУ и др.
5. Анализ финансового положения Общества, его платежеспособности, ликвидности активов, соотношения собственных и заемных средств.
На основании анализа структуры баланса Общества по состоянию на 01. 01.2021 г. предприятие имеет положительную структуру баланса.
В 2020 году выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг составило 199,291 тыс. руб. в сравнении с 2019 годом составила 114,2 % .
- остаток денежных средств на 01.01.2020 г. составил – 6 081 тыс. р.
На расчетный счет предприятия и в кассу поступило202 961,0 тыс. руб.
в том числе:
- от продажи продукции, товаров, работ и услуг 199 291,0 тыс. руб.,
- прочие поступления 2 975,0 тыс. р.
- доходы, полученные от сдачи в аренду 695,0 тыс. руб.
Направлено денежных средств всего: 192 618,0 тыс. руб.
1. На оплату товаров, услуг и иных оборотных средств 46 894,0 тыс. руб.
2. Оплату труда 83 767,0 тыс. р.
3. Прочие платежи, в том числе:
а) расходы на услуги банков 407,0 тыс. руб.
б) платежи по исполнительным листам 1 783,0 тыс. руб.
в) командировочные расходы 1 891,0 тыс. руб.
г) расчеты по налогам и сборам 55 509,0 тыс. руб.
4. Выплата дивидендов 747,0 тыс. руб.
5. Беспроцентные займы работникам 1 370,0 тыс. руб.
6. Выдача процентного займа ОО « АМЖК РК » 250,0 тыс. руб.
Остаток денежных средств на 01 января 2021 года составил 16 424,0 тыс. руб.
6. За истекший год по состоянию на 01.01.2021 г. кредиторская задолженность составила – 29 563,0 тыс. руб. и сложилась следующим образом:
1.Расчеты с поставщиками подрядчиками - 118,0 тыс. руб.
2.Расчеты с покупателями и заказчиками - 16 940,0 тыс. руб.
3.Расчеты по налогам и сборам - 7 639,0 тыс. руб.
4.Расчеты по социальному страхованию и обеспечению -1 746,0 тыс. руб.
5.Расчеты с персоналом по оплате труда - 2 291,0 тыс. руб.
6.Расчеты с разными дебиторами и кредиторами - 203,0 тыс. руб.
7.Расчеты с подопечными лицами - 31,0 тыс. руб.
8.Задолженность акционерам
по выплате дивидендов составила - 595,0 тыс. руб.
в том числе юридическим лицам:
- ЗАО «Новое жилье» (Фирма МЦБН) - 548,0 тыс. руб.
- АО Инвестиционная компания « Стилбон » - 3,0 тыс. руб.
- ООО « Трансэнерго » - 4,0 тыс. руб.
- физические лица - 41,0 тыс. руб.
Проверкой установлено: составление бухгалтерской финансовой отчетности за 2020 года, приложений к балансу, статистической отчетности соответствуют требованиям, предъявляемым к данным видам отчетности. Аудиторская проверка проведена 15.02 по 04.03.2021 года
Председатель ревизионной комиссии К.А.Ользятиева
Секретарь РК А.В.Шамота
Члены РК В.Н.Малиев
Э.Ю.Чурюмов
С результатами проверки ознакомлен главный бухгалтер:
_______________ Е.Б.Далюева